所得税について〜会社員向け〜

税金とは

働き始めるまでは身近な税金といえば消費税ぐらいかと思います。

しかし働いて収入を得るようになると途端に色々な税金を納めなければいけなくなります。

ほとんど会社がやってくれているので税金に対してあまり意識したことがない人も多いかと思います。

ただ、税金がどのように決まっているかを知ることで、国から搾取される可能性を下げることができます。

今回は第１弾として、年末調整や確定申告で対象となる

所得税

についてまとめてみたいと思います。

所得税とは

所得税は１年間の所得に応じて納税する金額が決まります。

因みに所得税は納める先が国ですので「国税」に分類されます。

所得は区分によって全部で１０種類に分けられます。

それぞれ税率や計算方法が異なるので、今回は会社員向けなので「給与所得」について見ていきます。

計算式は

難しい言葉がいろいろ出てきますね・・・

順を追ってみていきます。

課税所得とは

まずは課税所得についてみていきます。

ここで大事なことは

• 税金の計算は「総収入」に直接「税率」がかけられるわけではない
• 「各種控除」を引き算して求められる「課税所得」を使って計算される

と言うことです。

では税金を減らすことができる「各種控除」とは一体・・・

各種控除とは

次に各種控除についてみていきます。

この控除は個人個人で使えるかどうかが異なります。

この違いが同じ給料をもらっていても手取りが異なってくる原因になります。

節税を考えるときはここの控除を確認するといいかと思います。

以上のように控除の種類はたくさんありますが、個人によって対象になる場合とならない場合があることがわかるかと思います。

年末調整で会社員の方が行っているいろいろ面倒な処理はこの控除額の決定に使われています。

税率とは

最後に税率についてみていきます。

所得税の税率は課税所得によって５％〜４５％の７段階に区分されます。

課税所得	税率
195万円以下	5％
195万円超〜330万円以下	10％
330万円超〜695万円以下	20％
695万円超〜900万円以下	23％
900万円超〜1800万円以下	33％
1,800万円超〜4,000万円以下	40％
4,000万円超〜	45％

以上に加えて平成25年から令和19年まで復興特別所得税(2.1%)が上乗せされます。

ここでややこしい点が累進課税方式をとっている点です。

累進課税とは

「区分から超過した分だけ次の区分の税率が適応される」

ということです。

少しややこしいので300万円の課税所得の人の例を見てみます。

まずは間違い

300 × 10% =30万円　←❌

次に正解

195万円までは税率５％

195万円超から300万円までの105万円は税率10％

つまり

(195 × 5%) + (105 × 10%) = 20.25万円　←⭕️

ややこしいですがこれを知ってるのと知らないのでは大きな差があります。

累進課税の計算方法を知った上で国税庁などにある

「所得税の速算表」

を利用していただければと思います。

まとめ

所得税は累進課税方式であること

計算式は

以上のように求められること。

この２つを知ってるだけで大きな差になるかと思います。

今回の情報が税金を学ぶきっかけになっていただければ幸いです。